老板问「这个月人力成本怎么多了 8 万」· HR 翻了半小时 Excel 也说不出个准数
本页展示的是「应该怎么跑、每一步看什么、交付什么」，用的是真实业务格式的脱敏构造数据， 不宣称已接入客户生产系统，也不承诺任何效率提升百分比。 案例设定：恒锐精密（虚构）老板看到银行代发短信，随口问 HR 经理陈芳：这个月人力成本怎么比上月多了快 8 万？陈芳心里一紧 —— 工资表拼过（PR-01），但社保公积金单位部分、招聘费、离职补偿金散在财务的不同科目里，从来没合并算过。
注意标橙色那一份 —— 03_财务费用明细_人力相关科目.xlsx。它财务记账 · HR 从来不看财务科目，平时压根不在核对范围里。这个场景的价值，很大一部分就来自把它读进来。
短是因为「人力成本口径、单位/个人部分划分、新人爬坡期剔除规则」都在能力包里。
老板的问题其实有三层：多了多少（事实）、为什么多（归因）、下个月还会不会多（预判）。过去 HR 只能答第一层 —— 因为后两层需要把财务科目里的钱捞出来归集。
| 构成项 | 口径 | 8 月(元) |
|---|---|---|
| 应发工资总额 | PR-01 产出（个人代扣含在工资内、不重复计） | 873,200 |
| 社保+公积金单位部分 | 财务缴费明细 · 单位部分 | 320,400 |
| 福利费 | 财务科目「福利费」 | 3,800 |
| 招聘费+培训费 | 财务科目归集 | 9,150 |
| 离职补偿 | 财务「其他支出」摘出 | 32,000 |
| 8 月人力成本合计 | — | 1,238,550 元（含补偿一次性） |
1,238,550 = 工资 873,200 + 单位社保公积金 320,400 + 福利 3,800 + 招聘培训 9,150 + 补偿 32,000 —— 五项分项相加与合计一致，每项带来源。口径钉死，数字才有意义。
| 变动项 | 金额 | 对应事件 | 性质 |
|---|---|---|---|
| 离职协商补偿（钱进） | +32,000 | ER-05 那位 · 财务记「其他支出」 | 一次性 |
| 工资总额 | +45,200 | 828,000 → 873,200（PR-01 同源）：加班 +21,000、新入职 9 人 +31,000、离职与淡季计件 −6,800 | 结构混合 |
| 单位社保公积金 | +2,000 | 新参随基数调整 | 持续性 |
| 中秋福利 + 招聘培训 | +4,800 | 福利季节性（去年同期同样有）+ 招聘费摊销 | 大体可排除 |
| 环比增加合计 | 84,000 = 8.4 万 | — | — |
「多了 8.4 万」的答案不是一个数，是一张结构表：一次性 3.2 万、季节性加班 2.1 万、持续性新人 3.1 万、可排除 0.5 万左右 —— 下个月会不会回落，看的就是这个结构。
| 口径 | 7 月(元) | 8 月(元) | 环比 |
|---|---|---|---|
| 全口径（含补偿） | 1,154,550 | 1,238,550 | +7.3% |
| 剔除一次性补偿 | 1,154,550 | 1,206,550 | +4.5% |
| 再剔除新人爬坡（新人 3.1 万工资、产出未满月） | — | 1,175,550 | +1.8% |
三版数字不是数字游戏 —— 每版回答不同问题：现金流压力看第一版、经营趋势看第三版。页脚标清口径，老板问哪版都有答案。
| 指标 | 7 月 | 8 月 | 口径说明 |
|---|---|---|---|
| 人均人力成本 | 6,426 元 | 6,964 元 | 在职人数口径（156 人） |
| 人均产值（含税） | 42,100 元 | 44,800 元 | 经营数据 · 近 12 月滚动更稳 |
| 单位人力成本产值 | 6.55 | 6.43 | 产值 ÷ 人力成本 |
8 月人均成本涨了 8.4%，但人均产值涨了 6.4% —— 单位人力成本的产值略降，主因是旺季加班（成本先行、产值滞后确认）。这个指标下月才有完整答案。
| 一页纸结构 | 内容 |
|---|---|
| 顶部 | 8 月人力总成本 108.6 万 · 环比 +8.4 万（三口径并排） |
| 中部 | 归因四项 · 一次性/季节性/持续性标注 |
| 底部 | 下月预期（回落 5 万）+ 一个人工边界注（数据截至 8-18） |
部门拆分、趋势图都放附表 —— 首页永远是一页。老板要更细的，翻附表；不要的，这一页 30 秒看完。
答不上来的问题，比答得漂亮的问题更能决定这场演示的结果
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