HR 岗位 / 薪酬与社保数据拼图 / PR-02
F旗舰T2+T3优先级 6.7金税四期三表比对稽查敞口滞纳金测算

PR-02 · 社保基数三数比对体检

按最低基数缴了三年 · 稽查通知到的那天，滞纳金已经是本金的一半

一这件事现在是什么样

薪酬与社保数据拼图 · 真实业务触发

财务转来一条消息：税务部门通知 2026 年度社保缴费基数申报即将开始，并提示「申报基数应与个税申报工资口径一致」。HR 心里咯噔一下 —— 公司一直按最低基数缴，而个税按实发工资报。两边的差，从来没算过总账。

二痛点 · 每条都有来源

不是流程描述，是调研出来的真痛点 —— 每条可点开核对出处

1
未按时足额缴纳社保，按日加收万分之五滞纳金（年化 18.25%），逾期不缴处欠缴额 1–3 倍罚款（《社会保险法》第 86 条）；江苏实案滞纳金 86,993.82 元依据 · 江苏某企业社保欠缴：责令补缴并产生滞纳金 86,993.82 元；「自愿放弃社保」承诺书无效，企业照补
2
2026 年起多地社保实缴严查 + 金税四期个税/银行流水/社保三表比对 —— 基数差异不再靠举报，系统自动推送稽查依据 · 2026 年起多地开展社保实缴严查，按最低基数缴纳面临倒查；金税四期个税/银行流水/社保三表比对
3
上海某科技公司因个税与社保基数差异过大触发稽查，补缴本金加滞纳金、罚款合计近 80 万元依据 · 上海某科技公司因个税与社保基数差异过大触发稽查，补缴本金加滞纳金、罚款合计近 80 万元
4
「自愿放弃社保」承诺书无效 —— 员工签了字，企业照样补缴加滞纳金；用现金补贴换放弃的，补贴也未必能追回依据 · 江苏某企业社保欠缴：责令补缴并产生滞纳金 86,993.82 元；「自愿放弃社保」承诺书无效，企业照补

三换个做法之后

变化不在「快」，在「参与的角色」和「覆盖的范围」

✕ 现在的做法

  • 未按时足额缴纳社保，按日加收万分之五滞纳金（年化 18.25%），逾期不缴处欠缴额 1–3 倍罚款（《社会保险法》第 86 条）；江苏实案滞纳金 86,993.82 元
  • 2026 年起多地社保实缴严查 + 金税四期个税/银行流水/社保三表比对 —— 基数差异不再靠举报，系统自动推送稽查
  • 上海某科技公司因个税与社保基数差异过大触发稽查，补缴本金加滞纳金、罚款合计近 80 万元
  • 「自愿放弃社保」承诺书无效 —— 员工签了字，企业照样补缴加滞纳金；用现金补贴换放弃的，补贴也未必能追回

✓ 交给 Agent 之后

  • 多来源文件一次读入，先做口径与完整性校验，再开始算
  • 每条结论绑定来源文件、字段或条号，可以被审
  • 产出是企业真会流转的正式件（带签批栏），不是一张展示用的表
  • 该拦的地方给出「现在还不能提交」，并给不用干等的替代方案

四场景闭环

6 步 · 每一步的产出都是下一步的输入

第 1 步
三数对齐 · 个税 / 社保 / 工资按人逐月对齐三个口径；差异人数、差异额分布先看全景
第 2 步
敞口测算 · 本金 + 滞纳金 + 罚款三档按日万分之五滚算滞纳金；罚款按 1–3 倍给区间 —— 不猜一个精确数，给区间与口径
第 3 步
高危分层 · 谁的敞口在滚大在职连续差异人员（敞口每月扩大）vs 已离职人员（敞口冻结但可被投诉触发）分层
第 4 步
无效协议盘点 · 现金补贴的账「补贴换放弃」协议逐一盘点 —— 协议无效，补贴追回存在不确定性，按保守口径计入
第 5 步
合规路径 · 三条路各自的代价A. 主动补缴（滞纳金止于补缴日）；B. 分批调整基数逐步合规（敞口继续滚）；C. 维持现状（等稽查，含 1–3 倍罚款档）—— 每条路算总账
第 6 步
申报建议 · 今年的基数怎么报按最接近实发的口径给申报建议 —— 「先报合规口径，历史差异另案处理」的切割法

要准备什么

近 12 个月个税扣缴端申报记录
个税工资口径 —— 三数比对的第一个数
社保缴费明细（各险种基数）
申报基数口径 —— 第二个数
工资核算表（PR-01 产出）
实发口径 —— 第三个数；与 PR-01 联动
员工签署的任何「补贴换社保」类协议（若有）
这些协议法律上无效，但要纳入敞口测算

为什么这个场景值得做

痛感 5 × AI 适配 4 ÷ 落地难度 3 = 6.7

最大差异点 · 不要求先有专业顾问。个税申报记录、社保缴费明细、工资表三份数据扔进来，Agent 算敞口、给合规路径 —— 数字先摆上桌，决定人来做。

评分口径：痛感看「这事没做好谁会生气、生气到什么程度」； AI 适配看「输入是否非结构化、是否要跨部门取数、错了能不能当场看出来」； 落地难度是分母 —— 需要客户先做数据治理的场景，分数会被压得很低。

五会产出什么

判断标准只有一个：这份东西能不能直接进企业的流程

正式件本体
社保基数差异与稽查敞口测算.xlsx
正式件本体 · 三数比对 + 敞口三档 + 合规路径总账
可派发清单
差异人员分层清单.xlsx
在职连续差异 / 已离职冻结 / 超追诉期 · 各层金额
可派发清单
本年度基数申报建议.xlsx
按人建议基数 + 与实发差异 + 申报口径说明

这套东西不承诺什么

本场景只做敞口测算与合规口径梳理，不做「怎么少缴」的筹划 —— 那是把客户往罚单上送。是否补缴、如何与员工沟通，由公司与社保顾问决定。

想看具体怎么跑？

Live Demo 里有一个完整案例的每一步，包括 Agent 在哪一步拦住了

查看 Live Demo →