都知道水电物业在涨 · 但没人拆过：是用得多了，还是单价涨了
本页展示的是「应该怎么跑、每一步看什么、交付什么」，用的是真实业务格式的脱敏构造数据， 不宣称已接入客户生产系统，也不承诺任何效率提升百分比。 案例设定：超音速智能装备（虚构）财务说行政费用同比涨了，老板问为什么 —— 账本上只看得到总额。
注意标橙色那一份 —— 02_保洁月度结算单_近24个月.xlsx。它财务部 · 周颖收单，平时压根不在核对范围里。这个场景的价值，很大一部分就来自把它读进来。
「量价分离公式与闭合校验」「计价方式变更的识别信号」「单位成本口径」在 Skill 里。你只要把账单和合同扔进来。
| 科目 | 账单是否含用量 | 计量单位 | 能否量价分离 | 说明 |
|---|---|---|---|---|
| 物业管理费 | 是 | ㎡ × 元/㎡/月 | 可以 | 面积与单价均可查 |
| 电费分摊 | 否 | — | 不能 | 6 层未装独立电表，物业账单只给分摊金额 无用电量、无电价，只能做总额同比 |
| 空调加班费 | 是 | 小时 × 元/小时 | 可以 | — |
| 车位管理费 | 是 | 个 × 元/个/月 | 可以 | — |
| 保洁服务费 | 是 | ㎡ × 元/㎡/月 + 耗材 | 可以 | — |
| 快递费 | 是 | 件 × 元/件 | 可以 | — |
| 饮用水 | 是 | 桶 × 元/桶 | 可以 | — |
| 办公用品 | 明细清单 | 多品类 | 部分 | 品类多、规格杂，本次仅做总额与人均分析 |
| 设备维修 | 逐笔 | 笔 | 不适用 | 逐笔事件型支出，不适用量价模型 |
九个科目中，6 项可做完整量价分离，1 项因缺用量数据只能做总额分析（电费），2 项不适用量价模型。
| 科目 | 上年用量 | 本年用量 | 上年单价 | 本年单价 | 量差(元) | 价差(元) | 合计 | 总差额校验 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 物业管理费 | 880㎡×12月 | 880㎡×12月 | 22.00 | 22.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ✓ 0.00 |
| 空调加班费 | 160 小时 | 210 小时 | 80.00 | 80.00 | 4,000.00 | 0.00 | 4,000.00 | ✓ 4,000.00 |
| 车位管理费 | 4 个×12月 | 4 个×12月 | 300.00 | 300.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ✓ 0.00 |
| 保洁服务费 | 620㎡×12月 | 620㎡×12月 | 8.50 | 8.50 | 0.00 | 0.00 | 0.00服务费本身未变 | ✗ 实际差额 2,604.00 |
| └ 耗材（新增项） | 0 | 6 个月×434 元 | — | — | — | — | 2,604.00 | 计价方式变更，不属量或价 |
| 快递费 | 4,940 件 | 5,706 件 | 12.00 | 12.00 | 9,192.00 | 0.00 | 9,192.00 | ✓ 9,192.00 |
| 饮用水 | 1,152 桶 | 1,152 桶 | 22.00 | 24.00 | 0.00 | 2,304.00 | 2,304.00 | ✓ 2,304.00 |
| 六项合计 | — | — | — | — | 13,192.00 | 2,304.00 | 18,100.00 | 含计价方式变更 2,604.00 |
六项可分离科目合计差额 18,100 元，拆为：量差 13,192 元（72.9%）、价差 2,304 元（12.7%）、计价方式变更 2,604 元（14.4%） —— 三项相加等于 18,100 元，闭合。注意保洁那一项：面积没变、单价没变，量差和价差都是 0，但实际多付了 2,604 元。
| 涨价项 | 金额(元) | 合同/通知依据 | 是否有依据 | 判定 |
|---|---|---|---|---|
| 饮用水单价 22.00 → 24.00 | 2,304.00 | 调价通知 TZ-2025-0918供应商 2025-09-18 出具，行政部已回签确认 | 有 | 合规涨价 |
| 空调加班时长 160 → 210 小时 | 4,000.00 | 租赁合同第 5.2 条单价 80 元/小时未变，涨的是使用时长 | 有 | 用量增加 可通过管理使用时段优化 |
| 快递件数 4,940 → 5,706 件 | 9,192.00 | 快递协议第三条单价 12 元/件未变，涨的是件数 | 有 | 用量增加 |
| 保洁耗材由包干改按实结算 | 2,604.00 | 合同第 4.2 条明确「耗材由乙方承担，已包含在月度服务费内」未见任何补充协议或变更通知 | 无 | 无合同支撑的涨价 |
| 合计 | 18,100.00 | — | — | 有依据 15,496 元 / 无依据 2,604 元 |
四项涨价中，3 项有合同或书面通知支撑（15,496 元），1 项无任何依据（2,604 元） —— 就是保洁耗材那一项。而这一项已经连续 6 个月了。
02_保洁月度结算单_近24个月.xlsx在财务手里。行政每月看到的是「保洁费 5,704 元，签字」 —— 金额从 5,270 涨到 5,704，涨了 8.2%，但绝对值只多了 434 元。在一堆几万块的科目里，这个数根本不显眼。| 科目 | 涨幅 | 增量原因 | 动因验证 | 判定 |
|---|---|---|---|---|
| 快递费 | +15.5% +9,192 元 | 件数从 4,940 增至 5,706（+766 件），单价未变 | 增量集中在 2025-09 至 2025-11，与两个分支机构（南京、无锡）设立时间吻合；总部承担其文件与样品寄递 | 排除 · 业务增长 |
| 办公用品 | +10.0% +4,560 元 | 月均在册人数从 112 增至 124（+10.7%） | 人均年办公用品费：上年 407 元、本年 405 元，基本持平 | 排除 · 人数增长 |
| 空调加班费 | +31.3% +4,000 元 | 加班时长从 160 增至 210 小时，单价未变 | 人数增长 10.7% 不足以解释时长增长 31.3% | 不排除 需核实加班时段与审批 |
| 电费分摊 | +8.1% +11,280 元 | 分摊金额上升，无用量数据 | 无法验证 面积未变，人数 +10.7% | 无法判定 |
| 设备维修 | +140.6% +3,036 元 | 逐笔事件型支出 | 其中 613 元集中在 3 号会议室投影仪（累计报修 6 次） | 不排除 见 MT-03 月报问题项 |
五个上涨科目中，2 项可排除为业务增长（快递、办公用品，合计 13,752 元），2 项不排除需进一步核实（空调加班、设备维修），1 项无法判定（电费）。
答不上来的问题，比答得漂亮的问题更能决定这场演示的结果
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