CR-02 · 逾期应收账龄分档与差异化催收方案

注意标橙色那一份 —— 05_客户工商与司法公开信息.txt。它销售内勤吴敏 2026-08-18 上午查询并整理 · 未纳入任何既有台账，平时压根不在核对范围里。这个场景的价值，很大一部分就来自把它读进来。

现场只需要说清「分档、算时效、核凭证、出方案」。时效起算与凭证齐备的口径写在能力包里。

月末，销售总监周立群要一份逾期清单。财务经理孙倩导的账龄表已经在手上了：12 笔、合计 2,572,000.00 元，按 30/60/90 分四档，每一栏都填得齐整。但这张表答不了两个问题 —— 哪一笔快过诉讼时效了、哪一笔的债权凭证不齐追不回来。按《应收账款管理与催收办法》第 3.1 条，《逾期应收款项登记卡》有十一项必填栏位，而这张台账只覆盖了四项。其中恒晟精工那 3 笔合计 1,286,000.00 元，是 CR-01 额度核查里查出来阻塞发货的那三笔。

第一件事不是分档，是先把逾期天数算准。按第 3.3 条，逾期天数按约定到期日起算，约定宽限期的以宽限期届满次日起算，分期的各期分别算，质保金未到释放期的不计逾期。台账上的「台账到期日」一栏有一笔与回款明细表不一致。

八笔特殊情形逐一核过，分档用的逾期天数一笔都不用调——四笔的宽限期已经计入了约定支付期限，质保金包含在已逾期的主款内，验收未出不构成付款前置条件。唯一需要分开处理的是 FP-2023-0418：分档仍按台账到期日的 118 天，但诉讼时效必须按原约定到期日 2023-10-04 起算——2026 年 1 月那次展期只有口头，无书面确认。这一笔的账龄天数与时效天数是两个数，差了 931 天。

按第 3.5 条，四档统计笔数、金额及占比，各档金额相加须等于逾期总额、各档占比合计须等于 100%。这一栏在以往的账龄表里经常合不上，因为占比是各自四舍五入后填的。

四档相加：257,200.00 + 384,000.00 + 644,800.00 + 1,286,000.00 = 2,572,000.00 元，与台账未收金额合计一致。占比合计 10.00% + 14.93% + 25.07% + 50.00% = 100.00%。90 天以上这一档占了整整一半，而且全部是恒晟精工一家 —— 3 笔 1,286,000.00 元，正是 CR-01 里阻塞 186 万元发货的那三笔。一家客户占全库逾期的 50%，这件事在按客户排序的账龄表里看不出来。

这一步算的是账龄表上根本没有的那一栏。按第 4.1 条，时效自约定付款期限届满次日起算三年；按第 4.2 条，构成中断要同时具备债务金额、还款期限、债务人一方的确认三项。「已催」二字不算。

八笔逐笔算下来，只有 FP-2023-0418 一笔告急：剩余 47 天。其余 7 笔剩余均在 987 天以上。按第 4.4 条，剩余天数少于 90 日的须报销售总监，并由外聘法务顾问出具处理意见 —— 法务每周三下午来半天，本周三是 2026-08-19，就是明天。另有 4 笔（德茂、泰隆、明远、鑫达）中断成立，三项齐备；3 笔中断不成立但时效充裕。剩余 4 笔（市政工程处、城东水务、郊县自来水、区属园区管委会）起算日均在 2026 年 7 月之后，时效在 1,050 天以上，未列入本表。

按第 5.1 条，债权凭证包括合同、发票、送货签收单、对账确认四项。送货签收单缺失的，不能证明货物已实际交付，该笔债权在诉讼中的基础存疑，应在采取任何法律行动前补齐。缺件不阻塞，但要标明后果与取件位置。

12 笔中 6 笔四项齐备（德茂 246,000 + 泰隆 218,800 + 明远 118,000 + 鑫达 96,000 + 市政 92,000 + 城东 78,000 = 848,800.00 元），6 笔缺件（合计 2,572,000.00 − 848,800.00 = 1,723,200.00 元）。缺件的 6 笔里，只有 FP-2023-0418 一笔同时缺两项——送货签收单与对账确认。其余 5 笔仅缺对账确认，其中 2 笔（郊县、园区）属按约定尚未到签署时点，不算违约缺件。最要紧的组合出现在同一笔上：时效只剩 47 天，而送货签收单不在手上。

这一步用的是那份平时不进催收范围的材料：客户工商与司法公开信息。按第 5.4 条，催收强度分档不以账龄单一因素确定，还要结合债务人资信状况、时效剩余天数、凭证齐备性；债务人已被列为被执行人或已有其他债权人提起诉讼的，不得停留在常规提醒档。

按四档分：法务介入 1 笔 462,000.00 元、书面催告 3 笔 1,004,000.00 元（512,000 + 312,000 + 180,000）、常规提醒 8 笔 1,106,000.00 元（246,000 + 218,800 + 384,000 + 257,200）。三档相加 462,000 + 1,004,000 + 1,106,000 = 2,572,000.00 元，与逾期总额一致。诉讼或仲裁档本次 0 笔。如果只按账龄分档，华通电气那 180,000.00 元会落在常规提醒档——而它自己已经有两起被诉案件了。

最后一步不是「输出报告」，是生成一份能签字、能派发、真打官司时能调出来的记录。按第 3.1 条，《逾期应收款项登记卡》十一项栏位缺一即为未完成登记；按第 7.1 条催收记录须长期保存、载明七项。六项待办按是否有时效压力分两档。

六项中 3 项有时效压力（第 1-3 项，涉及 1,466,000.00 元）、3 项是制度与台账的缺口（第 4-6 项）。方案留有编制 / 审核 / 会签 / 批准四级签批栏 —— 编制李文倩、审核孙倩、会签周立群、批准总经理，涉及法律判断的行由外聘法务顾问出具意见栏。按第 6.2 条，本方案不含任何已代为拟发的函件，函稿要点单独成页，签发人一栏留空。推荐意见、完成质量评定、责任认定三栏一律留空。