制度要求凭证要有稽核人签章、实际从没抽过 · 不是抽5%，是全部扫一遍
本页展示的是「应该怎么跑、每一步看什么、交付什么」，用的是真实业务格式的脱敏构造数据， 不宣称已接入客户生产系统，也不承诺任何效率提升百分比。 案例设定：华峰精密机械制造有限公司（虚构 · 87 人 · 苏州）6 月关账前全量稽核 171 张凭证，借贷不平 3 张、摘要乱填 17 张。
注意标橙色那一份 —— 凭证作废记录.txt。它软件系统记录 · 不随凭证导出，平时压根不在核对范围里。这个场景的价值，很大一部分就来自把它读进来。
短是因为「借贷平衡怎么查、科目异常怎么判、断号怎么识别」都写在能力包里了。你只需要说清是哪个区间。
6 月关账前，按制度凭证要有「稽核人员」签章，但公司出纳兼会计，稽核岗形同虚设。张伟把导出的凭证数据丢给李静：「这次别抽 5% 了，全部扫一遍，借贷不平的、摘要乱填的，都揪出来。」
| 凭证区间 | 有效凭证数 | 借贷平衡 | 借贷不平 | 不平差额(元) |
|---|---|---|---|---|
| 记-001 至 记-180 | 171 | 168 | 3 | 42,000 |
| 合计 | 171 | 168 | 3 | 42,000 |
3 张不平都集中在 6-30 的结转凭证，差额合计 42,000。
| 科目 | 异常类型 | 金额(元) | 依据 | 建议 |
|---|---|---|---|---|
| 应收账款 | 期末贷方余额 | 12,000 | 应收不应为贷方 | 核实是否挂错 |
| 差旅费 | 混入业务招待费 | 3,600 | 摘要「招待客户」却挂差旅费 | 调整科目 |
| 合计 | — | 15,600 | — | — |
两处科目异常，一处是余额方向反了，一处是科目挂错。
| 检查项 | 异常张数 | 示例 | 处理建议 |
|---|---|---|---|
| 摘要乱填（≤2 字或空） | 17 张 | 「费用」「其他」「无」 | 补全摘要 |
| 附件缺失 | 5 张 | 无附件或附件不足 | 补附件 |
| 合计 | 22 张 | — | — |
17 张摘要乱填里，有 5 张摘要就写「费用」两个字。
| 疑似断号数量 | 空号 | 核实结果 | 结论 |
|---|---|---|---|
| 9 个号 | 记-007 等 9 个 | 均为作废凭证 | 不是真断号 |
| 结论 | — | 0 个真断号 | — |
9 个空号都是作废凭证号，作废记录在软件里单独存着，只是没体现在导出文件里。
| 异常类别 | 张数/处数 | 涉及金额(元) | 处置建议 |
|---|---|---|---|
| 借贷不平 | 3 张 | 42,000 | 改平 |
| 科目异常 | 2 处 | 15,600 | 调整科目 |
| 摘要乱填 | 17 张 | — | 补摘要 |
| 附件缺失 | 5 张 | — | 补附件 |
| 合计 | 27 项 | 57,600 | — |
异常项分类列清，附处理建议，关账前先改。
答不上来的问题，比答得漂亮的问题更能决定这场演示的结果
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