费用涨了老板问「钱去哪了」 · 财务只能答「涨了」，答不出是量涨还是价涨
本页展示的是「应该怎么跑、每一步看什么、交付什么」，用的是真实业务格式的脱敏构造数据， 不宣称已接入客户生产系统，也不承诺任何效率提升百分比。 案例设定：华峰精密机械制造有限公司（虚构 · 87 人 · 苏州）2025 年 12 月费用异常分析，环比 11 月，量价分离归因。
注意标橙色那一份 —— 历史费用台账_2024-2025.xlsx。它上一任会计交接 · 2025 年后未再单独核对，平时压根不在核对范围里。这个场景的价值，很大一部分就来自把它读进来。
短是因为「量价分离怎么算、量差价差怎么闭合」都写在能力包里了。你只需要说清是哪个区间。
月初经营分析，老板赵总看着 12 月费用问张伟：「这个月费用怎么高了这么多？钱花哪去了？」张伟让李静把 11、12 两个月的费用台账和用量单价明细翻出来，得说清楚是量涨还是价涨，不能只答一句「涨了」。
| 费用科目 | 11月(元) | 12月(元) | 环比(元) | 涨幅 |
|---|---|---|---|---|
| 外协加工费 | 0 | 120,000 | +120,000 | 新增 |
| 快递费 | 32,000 | 41,600 | +9,600 | +30.0% |
| 水电费 | 45,000 | 52,000 | +7,000 | +15.6% |
| 保洁费 | 30,000 | 30,000 | 0 | — |
| 其余科目 | 195,000 | 195,000 | 0 | — |
| 合计 | 302,000 | 438,600 | +136,600 | — |
12 月涨了 13.66 万，三个涨项：外协加工费新增 12 万、快递费涨 9,600、水电费涨 7,000。
| 科目 | 用量变化 | 单价变化 | 量差(元) | 价差(元) | 总差额(元) |
|---|---|---|---|---|---|
| 快递费 | 2,500→3,200件 | 12.80→13.00元 | +8,960 | +640 | +9,600 |
| 水电费 | 10,000→10,000度 | 4.50→5.20元 | 0 | +7,000 | +7,000 |
| 合计 | — | — | +8,960 | +7,640 | +16,600 |
量差+价差=总差额，两笔都对上。快递费主体是量涨，水电费纯价涨。
| 科目 | 归因 | 性质 | 处置 |
|---|---|---|---|
| 水电费 | 量没变、单价从 4.50 涨到 5.20 | 供应商涨价 | 去谈电价/换供应商 |
| 外协加工费 | 12月一次性新增 12 万 | 跨期调节 | 核实是否提前确认 |
| 快递费 | 量涨 28%、单价基本持平 | 业务增长 | 无需处理 |
| 保洁费 | 去年计价方式已变更 | 历史遗留 | 记录口径 |
| 结论 | — | 2 项真异常 / 2 项可说明 | — |
真正要处理的是水电单价涨和那 12 万外协加工费。
| 排序 | 科目 | 金额(元) | 归因 | 建议 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 外协加工费 | 120,000 | 跨期调节 | 核实确认时点 |
| 2 | 水电费 | 7,000 | 单价上涨 | 谈电价 |
| 3 | 快递费 | 9,600 | 量涨(可排除) | 无需处理 |
| 合计 | — | 136,600 | — | — |
按金额排序，136,600 里 12 万是跨期调节，7,000 是水电价涨，9,600 是量涨。
答不上来的问题，比答得漂亮的问题更能决定这场演示的结果
返回场景引入页，可查看完整案例背景、演示步骤与提示词