申报表填得再快，也挡不住被金税四期扫出来 · 真正怕的是申报之前没人帮你先扫一遍
本页展示的是「应该怎么跑、每一步看什么、交付什么」，用的是真实业务格式的脱敏构造数据， 不宣称已接入客户生产系统，也不承诺任何效率提升百分比。 案例设定：华峰精密机械制造有限公司（虚构 · 87 人 · 苏州）2025 年 7 月增值税申报前风险自检。
注意标橙色那一份 —— 未开票收入台账.xlsx。它会计李静 · 手工台账（常有缺漏），平时压根不在核对范围里。这个场景的价值，很大一部分就来自把它读进来。
短是因为「进销项怎么比对、未开票收入怎么排查、金税四期7类高风险行为是什么」都写在能力包里了。你只需要说清是哪个申报期。
7 月申报期，会计李静要把 7 月增值税申报表交了。财务主管张伟拦住：「提交之前先把风险扫一遍，去年那笔 88.6 万的未开票收入被风控扫出来，你个人掏了 1.1 万滞纳金，今年别再犯。」
| 项目 | 销项(元) | 进项(元) | 结果 |
|---|---|---|---|
| 本月开票 / 勾选税额 | 266,500 | 176,052 | — |
| 应纳增值税 | — | — | 90,448 |
| 账面税负率 | — | — | 4.41% |
| 行业参考税负率 | — | — | 4.8%–5.2% |
| 结论 | — | — | 税负偏低 · 待排查 |
账面税负率 4.41% 低于行业参考，先别急着定性——要看进项结构是不是有大额一次性抵扣。
| 客户 | 未开票金额(不含税) | 销项税额(元) | 是否申报 | 状态 |
|---|---|---|---|---|
| 苏州耀华精工 | 86,000 | 11,180 | 否 | 漏申报 |
| 合计 | 86,000 | 11,180 | — | — |
账面收入比开票收入多出 86,000，这笔没开票也没申报。
| 发票 | 品名 | 金额(含税) | 进项税额(元) | 三流一致 | 结论 |
|---|---|---|---|---|---|
| 办公用品发票 | 办公用品（实为餐厅消费） | 4,800 | 552 | 资金/发票流与货物流不符 | 品名不符 |
| 结论 | — | 4,800 | 552 | — | 待处置 |
这张票品名写办公用品，实际是餐厅消费，资金流和货物流对不上。
| 高风险行为 | 对照结果 | 处置 |
|---|---|---|
| 长期零申报后大额开票 | 不涉及 | — |
| 未开票收入漏报 | 涉及（86,000） | 补申报 |
| 进销项品名不符 | 涉及（4,800） | 转出/换开 |
| 深夜集中开票 | 不涉及 | — |
| 税负率异常 | 可排除 | 附采购合同 |
| 结论 | — | 2 项涉及 · 1 项可排除 |
7 类高风险行为里，2 项涉及、1 项可排除、其余不涉及。
| 输出物 | 内容 | 状态 |
|---|---|---|
| 纳税申报前风险清单.xlsx | 异常项按金额×风险排序 | 正式件 |
| 未开票收入排查表.xlsx | 账面 vs 开票缺口 · 逐笔标注 | 可派发 |
| 待处置发票清单.xlsx | 品名不符/三流不一致的发票 | 可派发 |
| 结论 | — | 3 份输出 |
风险都摆出来了，处置干净之前，这张申报表还不能交。
答不上来的问题，比答得漂亮的问题更能决定这场演示的结果
返回场景引入页，可查看完整案例背景、演示步骤与提示词